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    1. 發票怎么寫 樣本圖片(老會計教你手拉手開紅字發票)

      摘要:本文介紹了紅字發票的開具流程、操作方法以及相關規定。指出紅色發票不能隨意開具,只能在特定情況下開具,并需保留相關證據。同時,對于不同情況下的紅字發票處理方法進行了詳細說明,包括當月發票錯誤、跨月發票錯誤以及銷售折扣、暫?;蛲素浀惹闆r。最后,文章還介紹了稅務籌劃、審計、全稅涉稅認證等方面的內容。

      開具流程、填寫要求、開票格式……全在這里了

      清潔財稅社區

      發票怎么寫 樣本圖片(老會計教你手拉手開紅字發票)

      一、紅字發票可以隨意開具嗎?

      紅字發票不能隨意開具。紅色發票只能在退貨、發票錯誤、應稅服務終止等情況下開具,但不符合無效發票條件或部分退貨和銷售折扣。請注意!紅色發票還應保留相關證據供稅務機關事后核實,如買方拒收證明、折扣協議、合同終止書面證明等。

      開具成品油發票的納稅人退貨、發票錯誤、銷售折扣的,應當按照規定開具紅字成品油發票,成品油發票不得無效。

      二、紅字發票開具流程

      2016年第47號國家稅務總局公告

      主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》)。系統自動驗證后,生成帶有紅字發票信息表號的信息表,并將信息同步到納稅人終端系統。納稅人還可以通過信息表的電子信息或紙質信息向稅務機關系統驗證信息表的內容。

      增值稅普通發票開具紅色發票,無需開具紅色信息表,直接在發票系統中開具紅色發票,可在相應的藍色發票金額范圍內開具多張紅色發票。紅色汽車銷售統一發票和紅色二手車銷售統一發票的發票信息應與原藍色發票一一對應

      三、紅字發票的操作方法

      1、增值稅專用發票當月發票錯誤,未進行檢查、認證和復制納稅申報。收回所有發票或取得對方有效證明的,發票人可以無效(成品油發票除外)。

      點擊發票管理-發票作廢-選中需要作廢的發票號碼-點擊無效按鈕。

      二、跨月增值稅專用發票開票有誤,先開紅字信息表,上傳后再開紅字負數票。

      點擊發票管理-紅字發票信息表。

      如果您的商品代碼中沒有添加需要開具的商品名稱,您需要在填寫信息表之前添加商品代碼。

      填寫紅字增值稅發票信息表,進入紅字發票信息表信息選擇界面:

      (1)賣方申請:

      發票已開具,跨月或非征期抄報后,未經檢查認證,可選擇賣方申請,需輸入藍色發票的發票代碼和發票號碼。

      (2)買方申請有兩種情況:

      發票已經檢查和認證,買方需要出具紅色信息表并選擇扣除。只要選擇發票類型,就不需要填寫相應的藍色發票代碼和發票號碼,點擊確定進入填充界面。

      選擇未扣除的發票類型,填寫相應的藍色發票代碼和號碼,點擊確定進入填充界面。

      填寫紅字增值稅專用發票信息表界面,準確填寫藍字發票信息。

      四、回答熱點問題

      納稅人在2022年3月31日前開具增值稅專用發票,4月1日后因銷售折扣、暫?;蛲素浶枰_具紅字發票的,應如何處理?

      在這種情況下,納稅人因銷售折讓、暫?;蛲素浶枰_具紅字發票的,應當分別處理以下情況:

      (1)如果賣方開具的特殊發票尚未交付給買方,買方尚未申報扣除并退還發票和扣除,賣方應填寫并上傳增值稅發票管理系統中的紅色增值稅發票信息表,并在調整前按稅率開具紅色發票。

      (2)買方取得的專用發票已用于申報扣除,或買方未申報扣除,但發票聯或扣除聯不能退還的,買方應填寫并上傳增值稅發票管理系統中的紅色增值稅專用發票信息表;賣方應按照調整前的稅率開具紅色增值稅專用發票信息表。

      (點擊文本查閱)

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